‘Estate’ is het Engelse woord voor nalatenschap. Het is een begrip dat gebruikt wordt voor de advisering die zich richt op de juridische en fiscale begeleiding van de overgang en instandhouding van (familie)vermogens. Het heeft dus tot doel opgebouwd vermogen fiscaal zo voordelig mogelijk over te dragen aan erfgenamen. Mr. Sprenkels geeft als ‘estate planner’ daarbij als notariële specialist adviezen om maatregelen te kunnen nemen met het doel de toekomstige nalatenschap zo klein mogelijk te maken en daarmee het totaal verschuldigde successierecht te beperken. Een afweging van voordelen en nadelen wordt gemaakt. Belastingbesparing maar ook de sociale aspecten van vermogensoverheveling komen uitvoerig aan bod.

Een aanzienlijke besparing van successierecht is één van de belangrijkste onderwerpen waar men mee te maken heeft bij vererving van vermogen. Vermogensoverdracht tijdens het leven is één van de onderwerpen die dan een rol speelt. Naast het doen van schenkingen is ook de overdracht van de eigen woning aan familieleden een veelgestelde vraag. Vele vragen komen boven als het laatste onderwerp wordt aangesneden. Door de overdracht van de woning kan namelijk de waardestijging van het eigen huis als het ware aan de kinderen worden overgeheveld. Het huis behoort dan niet meer tot de nalatenschap(pen) van de ouder(s) en heffing van successierecht blijft achterwege. Inkomstenbelasting en overdrachtsbelasting spelen bij zo’n transactie een belangrijke rol. Maar er is ook een aantal onzekerheden. Hoe ontwikkelt zich de waarde van de woning? Wat gebeurt er als de ouder(s) kleiner willen gaan wonen? Wat zijn de gevolgen als een kind voor de ouder overlijdt of gaat scheiden?
Graag zullen we u bij de beantwoording van deze vragen behulpzaam zijn.

Meerdere scenario’s zullen dan de revue passeren en alle aspecten zullen behandeld gaan worden. Ook de rol van het huwelijksvermogensrecht is evident bij de beantwoording van de gestelde vragen. Maar besparing van successierecht kan ook worden bereikt door het opstellen van een speciaal testament. Een testament op maat gemaakt, vergt een gedegen voorbereiding en studie van aangereikte documenten en informatie. In het testament kan bijvoorbeeld afgeweken worden van de wettelijke regeling, welke geldt voor gehuwden en kan het erfdeel van de langstlevende ouder kleiner of groter worden gemaakt. Ook hierover zouden wij graag met u van gedachten wisselen. Offerte aanvragen? Klik hier.